中央提出归并“五险一金” 专家建议可考虑撤销住房公积金

12月18日至21日，中央经济工作会议在北京举行。会议指出，要开展降低实体经济企业成本行动，打出“组合拳”，转变政府职能、简政放权，降低社会保险费，研究精简归并“五险一金”。

在国内，“五险一金”包括了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险以及住房公积金，组成了中国的社保体系。在每个地区，“五险一金”规定的缴纳金额不尽相同。

一般情况下，个人养老保险总费率为28%，其中单位缴费20%、个人缴费8%；医疗保险总费率为8%，其中单位缴费6%、个人缴费2%；失业保险费率2%，单位和个人自行规定缴纳份额；工伤保险和生育保险由单位缴费，分别是0.75%和不超过0.5%；住房公积金费率为24%，单位和个人各缴纳工资的12%。

多年来，缴纳社保费率过高已成为了国内民众的一大民生问题，很多地方仅是“五险”的总费率已经接近企业工资总额的四成。对于社保费率偏高，人社部新闻发言人李忠曾表示，我国社会保险的总费率偏高与基金支付压力日益增大的矛盾是并存的，社会保险的扩面征缴空间在日益缩小。

在这个时候，中央经济工作会议提出降低社会保险费，精简归并“五险一金”，对改善民生有着深远的意义。今年以来，国务院常务会议多次提出要降低社会保险费金额，并规定3月1日起将失业保险费率由现行条例规定的3%统一降至2%，10月1日起将工伤保险平均费率由1%降至0.75%，生育保险费率则从不超过1%，降到了不超过0.5%。

国内的社会保险费会不会再次降低？目前，中央经济工作会议提出的降低社会保险费、精简归并“五险一金”的具体方案仍未公布，有不少民众对此表示较为关注。

中国社会科学院社会学所教授唐钧告诉界面新闻记者，如今民众缴纳的社会保险费接近40%，很大程度上和养老金有关，因为要维持近6000万退休老人的养老金支出，便要具备一定的规模，分摊到每个缴费的人身上，便是一笔较大的支出。

“中央提出要降低社会保险费，关键是从哪项保险费下手。现在中国的养老压力很大，随着老年人口增多，这个压力还会越来越大，在财政资金不增大补贴的情况下，估计养老保险费在短期内不会下降。”唐钧说。

据《党的十八届五中全会建议学习辅导百问》披露，2014年企业职工基本养老保险基金扣除财政补贴后，有22个省份当期出现入不敷出的情况，甚至在很多欠发达地区，不得不动用失业保险金、工伤保险基金等有结余的基金来填补养老金的漏洞。

在居民基本医疗保险基金方面，也出现了支出增幅大于收入增幅的局面。据财政部11月16日公布的《关于2014年全国社会保险基金决算的说明》显示，包括城镇居民基本医疗保险基金和新型农村合作医疗基金在内的居民基本医疗保险基金，2014年收入4477亿元，增长14%；支出4243亿元，比上年增加555亿元，增长15%。

而在工伤保险、失业保险和生育保险方面，则出现了较多结余的情况，尤其是失业保险，全国层面本年收支结余765亿元，远多于医疗保险的234亿元。

唐钧表示，失业保险有较多结余，并不是因为收的钱多了，而是很多农民工失业却拿不到保险赔偿，该保障的未得到保障，在工伤保险方面也同样有这种情况。“养老保险和医疗保险降低保险费率估计很难，其他“三金”都有结余，可能会再次降低，过去这“三金”曾有过降低，但幅度并不大。”他说。

不过，唐钧提出，要降低社会保险费、精简归并“五险一金”，撤销住房公积金是其中的一个方法。他表示，住房公积金制度的建立最初是学习新加坡的，实际上新加坡没有住房公积金制度，而是“中央公积金制度”，为人们退休后提供养老保障。该制度建立后，逐步从单一的养老保障功能变成了涵盖养老、医疗、住房等多方面的社会保障制度。

中国的养老保险制度和住房公积金制度建立的时间相隔不远，1991年，中国部分农村地区开始进行养老保险制度试点，1994年，国务院发文全面推广住房公积金制度。

“由于中国实施养老保险制度前期没有资金积累，不能用在住房上，所以才建立住房公积金制度，”唐钧表示，现在中国的养老金存量有3.5万亿，放在银行里一年期存款利率还低于同期通货膨胀率，养老金入市部分民众也不放心，因此可以用来当住房公积金使用，不再收缴住房公积金，也增加了民众的收入，拉动消费。

实际上，“公积金制度应不应该废除”在前几年已经有人讨论。有学者认为，目前我国不同行业的职工收入差距较大，在公积金缴存方面也存在较大差距，大型国企为员工购买的住房公积金较多，但一些中小型企业购买额度较少甚至不购买，这导致现在的公积金缴存和使用市场扭曲变形，广大中低收入者的"购房难"并未明显缓解。

唐钧称，相比1990年代，中国的现状已经发生了很大的改变，商品房建设都是通过市场化融资运作，民众购买住房也多是通过按揭贷款的形式，住房公积金制度已经不适合当前的形势，撤销住房公积金制度也符合中央提出的精简归并“五险一金”的精神。